"Podstatne nebezpečnejšie sú podvody, ktorých sa dopúšťa top manažment alebo vlastníci, kde úplne zlyháva kontrola, pretože nad nimi už nie je žiadny dozor. Tieto prečiny sa ťažko odhaľujú a väčšinou k tomu dochádza pri výmenách majiteľov alebo štatutárov firmy."
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za apríl 2020.
V období pouhých 14 dnů před zahájením insolvenčního řízení, akcionář společnosti v úpadku vyvedl ze společnosti bonitní pohledávky na nebonitní schránkovou společnost z daňového ráje.
Organizátoři podvodu vyvedli z investičního fondu pod jejich kontrolou všechny peněžní prostředky fondu ve výši 1,23 mld. Kč, pořízením veřejně neobchodovatelných akcií drůbežářského závodu, jejichž tržní hodnota byla ve výši pouze 0,1 mld. Kč. Organizátoři si dosadili do vedení investičního fondu bílé koně, kteří celou transakci uskutečnili a po policejním vyšetřování byli odsouzeni za podvod. Organizátoři vyvádění byli sice identifikováni, ale kvůli promlčení a nedostatku důkazů potrestaní nebyli.
Společnost A, ohrožená úpadkem, odklonila své zákaznické portfolio a tržby do spřízněné (účelově vytvořené) společnosti B, která je měla po odečtu nákladů odeslat zpět do společnosti A. Jednatel společnosti A však vytvořil schéma, jak část tržeb dostat zpět do spřízněné společnosti – začal hradit z prostředků společnosti A náklady za čerpání pohonných hmot cizích aut, patřících jemu spřízněným společnostem. Celkem tak vyvedl ze společnosti A prostředky v souhrnné výši 27.804.561 Kč bez získání jakéhokoliv protiplnění.
Podnikatelská skupina TEROF, ohrožená úpadkem, si pronajímala prostory od spřízněné společnosti. Využila existujících nájemních smluv, aby prodloužila splatnost nájmu na 20 let a tento nájem uhradila jednorázovým převodem na účet spřízněné společnosti. Tato spřízněná společnost využila prostředky z nájmu na splacení svého závazku vůči skupině TEROF za poskytnuté financování rekonstrukce nemovitostí.
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za marec 2020.
Předsedkyně představenstva společnosti A prodala pod tržní cenou nemovitost spřízněné společnosti B. Společnost B jí následně společnosti A zpětně pronajala. Cenu za prodej uhradila společnost B jen částečně, a to tak, že jí započetla proti pohledávce vzniklé ze zpětného pronájmu této nemovitosti. Cílem této operace bylo vyvedení jediného majetku společnosti A a zvýhodnění společnosti B na úkor společnosti A. Předsedkyně představenstva byla za toto jednání odsouzena za trestný čin zneužití informace a postavení v obchodním styku.
Rýchly prehľad konkurzných a reštrukturalizačných konaní právnických osôb v Českej republike a na Slovensku za február 2020.
